퇴직연금 DB DC 차이, 퇴직연금 DB DC 전환방법
퇴직연금은 현재 다니는 회사를 퇴사하고 이직을 준비하거나, 노후준비를 하는 데 큰 역할을 하는 제도입니다. 퇴직연금은 DB형과 DC 두 종류로 구분되는데요. 각 유형별 특징과 퇴직연금 전환 방법을 정리했습니다.
목차 |
1. 퇴직연금 DB(확정급여형)
DB형 퇴직연금은 퇴직 시 받을 연금액이 미리 정해져 있는 퇴직연금 제도입니다. 퇴직 직전 3개월 평균 임금과 계속근로연수를 곱하여 퇴직급여를 계산합니다.
- 퇴직 전 3개월 평균 임금 x 근속 연수 = 퇴직금
퇴직 전 3개월 평균 임금에 따라 퇴직금에 큰 편차를 보이기 때문에, 3개월 평균임금을 높이고자 교대근무나 시간외 근무로 추가수당을 챙기는 경우도 종종 있습니다.
1.1. DB형 장점
DB형은 안정적인 퇴직소득을 보장합니다. 퇴직 시 예상되는 연금액을 미리 알 수 있어 노후 계획을 세우기 용이합니다. 또한, 투자 부담이 없습니다. 퇴직연금 운용 수익 및 손실은 기업이 책임지므로 근로자는 투자에 대한 부담 없이 참여할 수 있습니다.
· DB형 퇴직연금이 적합한 경우
- 안정적인 퇴직 소득을 원하는 경우
- 투자에 대한 부담을 원하지 않는 경우
- 장기간 같은 회사에서 근무할 계획인 경우
- 임금 상승률이 높을 것으로 예상하는 경우
1.2. DB형 단점
퇴직 직전 3개월 평균 임금을 기준으로 퇴직급여가 계산되므로 임금이 하락하는 경우 불리할 수 있습니다.
· DB형 퇴직연금이 적합하지 않은 경우
- 높은 수익률을 추구하는 경우
- 투자에 대한 관심이 많고 직접 투자를 하고 싶은 경우
- 단기간 근무 후 이직할 계획인 경우
- 임금 하락 가능성이 높은 경우
2. 퇴직연금 DC(확정기여형)
DC형 퇴직연금은 회사와 근로자가 매월 일정 금액을 납입하여 퇴직 시 납입금과 운용 수익을 합쳐 받는 퇴직연금 제도입니다. DC형의 특징을 정리하면 다음과 같습니다.
- 저축과 투자를 통해 퇴직금을 마련하는 방식
- 개인이 직접 투자 상품을 선택하고 운용
- 투자 수익에 따라 퇴직금 달라짐
2.1. DC형 퇴직연금의 장점
DC형은 어디에 투자할 것인지에 대한 선택의 자유가 있습니다. 개인의 투자 성향과 위험 감수 능력에 맞는 투자 상품을 선택할 수 있기 때문입니다. 적극적인 투자를 통해 높은 수익률을 추구할 수 있습니다.
DC형으로 가입하는 시점이 빠를수록, 퇴직하기 전까지 장기간 투자할 수 있고, 그만큼 복리 효과 크게 적용받아 퇴직금을 늘릴 수 있습니다.
· DC형 퇴직연금이 적합한 경우
- 투자에 대한 관심이 많고 직접 투자를 하고 싶은 경우
- 높은 수익률을 기대하는 경우
- 장기간 꾸준히 투자할 수 있는 경우
- 투자 실패 위험을 감수할 수 있는 경우
2.2. DC형 퇴직연금의 단점
투자 실패 위험: 투자 시장 상황에 따라 투자 손실이 발생할 수 있습니다.
개인 관리 필요: 투자 상품 선택, 운용, 재무 관리 등을 직접 해야 합니다.
· DC형 퇴직연금이 적합하지 않은 경우
- 안정적인 퇴직 소득을 원하는 경우
- 투자에 대한 부담을 원하지 않는 경우
- 투자 경험이나 전문 지식이 부족한 경우
- 단기간 근무 후転職할 계획인 경우
3. DB형과 DC형의 차이
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4. DB형↔DC형 전환방법
퇴직급여를 지급받을 권리는 원칙적으로 퇴직 이후 발생하지만, DC형의 경우 예외적으로 주거를 목적으로 한 전세금또는 재무상황의 어려움 등 법에서 정한 불가피한 경우에 한해 중도인출을 허용하고 있습니다.
처음 입사하셨을때 DB형으로 퇴직연금을 가입했다가, 직접 운용에 자신이 생겨 DC형으로 전환하신 분들 중에서 운용수익률이 좋지 않은 분들도 있는데요. 아쉽게도 퇴직연금제도는 DB형에서 DC형으로만 전환이 가능하고, 다시 DB형으로 복귀할 수는 없습니다.
그러나 DC형의 적립금을 DB형으로 이전하는 것은 개인의 운용성과를 기업에게 전가시키는 효과가 있기 때문에 허용되지 않습니다. 그렇기 때문에 DB형에서 DC형으로 전환하는 것은 신중히 결정하셔야 합니다.
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